학생 대출 상환이 다시 일상으로 돌아오면서, 이는 세금 신고 시 긍정적인 영향을 미칠 수 있다. 학생 대출 이자 공제를 통해 자격을 갖춘 대출자는 연간 최대 2,500달러까지 지급한 이자를 세금에서 공제받을 수 있다. 코로나19 팬데믹 이전, 약 1,300만 명의 납세자들이 이 공제를 활용했던 것으로 알려져 있다.
팬데믹 기간 동안, 대다수의 대출자는 2020년 3월부터 2023년 10월까지의 유예 기간 동안 연방 학생 대출에 대한 이자 공제를 신청할 수 없었다. 이 기간 동안 이자율이 일시적으로 0%로 설정되어, 사실상 대출자가 공제할 수 있는 이자가 발생하지 않았다.
그러나 2023년 9월부터 연방 학생 대출에 대한 이자가 다시 발생하기 시작했으며, 예외조항이 종료되는 10월에는 첫 상환이 이루어졌다. 지금쯤 대출자는 연간 지불한 이자에 대한 공제를 받을 수 있을 것으로 보인다.
세무 전문가인 베지 메요트는 “모든 대출자는 자신이 공제를 받을 수 있는지 탐색해야 한다. 이는 세금 부담을 줄일 수 있는 좋은 방법”이라고 강조했다. 학생 대출 이자 공제는 “위의 공제 항목”에 해당하기 때문에, 공제를 받기 위해 세금 항목을 세분화할 필요가 없다.
대출자의 금융 기관이나 대출 서비스 제공자는 연말에 1098-E라는 세금 양식으로 이자 지급 내역을 IRS에 보고하고, 대출자에게도 사본을 제공해야 한다. 만약 해당 양식을 받지 못했다면, 서비스 제공자에게 요청하여 받을 수 있다.
이 공제는 대출자가 지불한 이자에 따라 최대 550달러의 세금 절감 효과를 볼 수 있다. 그러나 소득 기준이 있으므로, 2024년 기준으로 수정 조정 총소득(MAGI)이 80,000달러를 초과하는 개인은 공제 혜택이 줄어들고, 95,000달러 이상의 MAGI를 가진 경우 아예 공제받을 수 없다. 부부 공동 신고를 하는 경우, 소득 기준은 165,000달러에서 시작해 195,000달러 이상은 불가능하다.
학생 대출 이자 공제는 새로운 상환 계획이 시작됨에 따라 많은 대출자에게 재정적인 도움을 줄 수 있을 전망이다. 대출자는 이 공제를 통해 올해의 세금 부담을 줄일 수 있는 기회를 놓치지 않도록 주의해야 한다.
