2025년은 암호화폐 신고에 있어 매우 전략적인 해가 될 것이다. 유럽의 MiCA 규정이 시행되면서 세금 통제가 강화됨에 따라 비트코인, 이더리움 또는 기타 디지털 자산을 보유한 사람들은 더욱 주의를 기울여야 한다. 실수는 벌금, 조정, 심지어 사기 혐의로 이어질 수 있으며, 이는 사용자의 재정에 큰 타격을 줄 수 있다. 따라서 이 글에서는 주요 신고 날짜와 프랑스 세금 제도의 세세한 사항을 안내하여 복잡한 행정 장벽을 넘는 방법을 제공하겠다.
2025년의 규제 환경은 급격히 변화하였다. 2024년 12월부터 MiCA(시장 내 암호화폐 자산 법) 틀 아래, 유럽의 디지털 자산은 엄격하게 규제되며 투명성과 추적 가능성이 강조되고 있다. 이에 따라 프랑스 세무 당국은 암호화폐 거래소에서 수집한 데이터를 교차 검증할 수 있는 강력한 도구를 갖추게 되었다. 이로 인해 간과나 근시안적인 계산이 더 이상 용납되지 않는 시대가 도래하였다.
또한, 간헐적 활동과 전문적인 활동의 경계가 더욱 명확해졌다. 만약 사용자가 암호화폐를 채굴, 스테이킹, 또는 정기적으로 거래를 한다면, BNC(비상업적 수익)로 분류된다. 이러한 수익은 유로로 변환되기 전에도 수령 시점에서 신고해야 한다는 점이 중요하다. 작지만 중요한 변화로, 연간 자본이익이 €305 미만인 경우에도 신고가 필수적이라는 점은 많은 납세자에게 혼란을 줄 수 있다.
2025년의 세금 마감일은 지역에 따라 상이하다. 프랑스는 세무 신고 기한을 3개 구역으로 나누어 운영하고 있으며, 각 구역의 마감일은 5월과 6월 사이에 분산되어 있다. 특히 디지털 유목민이나 제2주택 보유자에게는 복잡한 일정이 될 수 있다. 첫 번째 구역(1~19번 도서관)은 5월 22일 자정, 두 번째 구역(20~54번 도서관)은 5월 28일, 세 번째 구역(55~976번 도서관)은 6월 5일까지 신고해야 한다.
편리함을 추구하는 이들을 위해 온라인 신고가 권장된다. 세무 당국의 웹사이트인 impots.gouv.fr에서 4월 10일부터 신고가 가능하며, 종이 우편으로 신고할 경우 5월 20일 전에 발송해야 하며 지연으로 인한 벌금(10%~40%)이 발생할 수 있다.
프랑스의 암호화폐 세금 제도는 여전히 30%의 단일 세율을 적용하지만, 이를 둘러싼 예외 조항들도 존재한다. 예를 들어, 특정 소득 수준 이하의 납세자에게는 누진세를 선택하는 것이 유리할 수 있다. 암호화폐로 물리적 자산(자동차, 부동산 등)을 구매할 경우 즉각적으로 과세가 이루어진다는 점도 주의해야 한다. 이는 또한 암호화폐 카드로 결제를 진행할 때 잊기 쉬운 사항이다.
특히 기축 통화인 스테이블코인에 대한 법적 지위가 불분명하기 때문에, 이들을 거래할 경우 세금이 부과될 가능성도 존재한다. 이러한 상황에서 자산의 지위에 대한 유연성을 갖는 것은 중요한 사안이 될 것이다.
마지막으로, NFT와 같은 디지털 자산은 자산으로 간주되지만, 예술작품을 표현하는 경우에는 저작권법에 따라 12년 후에 자본 소득으로 귀속될 수 있다. 이러한 사항은 전문가의 의견을 요하는 부분이기도 하다. 또한, 에어드랍 및 ‘플레이-투-언’으로 인한 수익은 활동의 종류(간헐적 또는 집중적)에 따라 다양한 세금 규칙이 적용된다. 결국, 2025년에는 암호화폐 신고가 세무 전략뿐만 아니라 법적 준수와 관련된 문제로도 강조된다.
최근 MiCA의 변화는 시장
