미국의 저소득 및 중간소득 근로자들을 위한 잘 알려지지 않은 세금 면제 혜택이 있다. 전문가들에 따르면, 이 혜택을 받을 수 있는 많은 납세자들이 이를 청구하지 않고 있다고 한다. 특히 은퇴 저축 기여금 세액 공제, 즉 ‘세이버스 크레딧(Saver’s Credit)’은 개인 퇴직 계좌(IRA), 401(k) 플랜, 또는 다른 직장 퇴직 플랜에 추가된 자금을 상쇄하는 데 도움을 준다. 이 세금 면제는 세액 공제 한도에 따라 납부자 당 최대 1,000달러까지 제공된다.
지난해 기여금을 납입하지 않았다면 아직 늦지 않았다. 2024년도 세금 신고를 위해 4월 15일 이전까지 IRA 입금을 할 수 있는 시간이 남아있기 때문이다. 그러나 ‘세이버스 크레딧’은 전문가들에 의해 “잘 알려지지 않은 비밀”로 여겨지고 있다. 트랜스아메리카 퇴직 연구 센터의 CEO인 캐서린 콜린슨은 2월 보고서에서 이 같은 발언을 했다.
최근 트랜스아메리카 퇴직 연구 센터가 실시한 조사에 따르면, 미국 근로자의 약 절반만이 세이버스 크레딧에 대해 알고 있다. 이 비율은 가구 소득이 5만 달러 미만인 납세자의 경우 44%로 떨어진다. 에머슨 스프릭, 양당 정책 센터의 경제 정책 프로그램 부국장은 “세이버스 크레딧에 대한 인식이 전반적으로 낮다”라며, 이 혜택을 이용할 수 있는 납세자들 사이에서도 더욱 낮은 수준이라고 강조했다.
2022년 IRS의 최신 데이터에 따르면, 약 5.8%의 세금 신고서만이 세이버스 크레딧을 청구했다. 이 해 평균 세액 공제의 금액은 약 194달러로 나타났다.
세이버스 크레딧의 작동 방식
세이버스 크레딧은 개인 납세자의 기여금에 대해 최대 50%를 상쇄할 수 있으며, 단일 납세자는 2,000달러, 부부 공동 신고자는 4,000달러까지 기여할 수 있다. 최댓값으로 각각 1,000달러와 2,000달러의 세액 공제를 받을 수 있다. 이 크레딧은 세금 청구액의 달러당 감소를 제공하여 세금 고지서를 줄이거나 환급액을 늘릴 수 있지만, 세액 공제가 “환급 가능하지 않다”는 점은 주의해야 한다. 즉, 세금 납부액이 0일 경우 혜택이 발생하지 않는다는 것이다.
슬프게도 세이버스 크레딧의 계산 방식은 복잡하여 많은 사람들이 쉽게 이해하지 못한다. 여기에는 납세자 등록 상태와 조정된 총소득에 따라 50%, 20%, 또는 10%의 공제를 받을 수 있는 소득 단계가 있다. IRS 툴을 사용하여 자격 여부를 확인할 수 있다.
2024년에는 개인 납세자의 조정된 총소득이 23,000달러를 초과해서는 안 된다. 부부 공동 신고의 경우에는 46,000달러가 최대 50% 세액 공제를 받을 수 있는 소득 한도이다. 소득이 증가함에 따라 세액의 비율은 20%와 10%로 줄어들며, 개인적 소득이 38,250달러를 초과하거나 부부 공동 소득이 76,500달러를 초과하면 공제 혜택이 완전히 상실된다.
세이버스 크레딧의 설계와 근로자들의 인식 부족으로 인해 “이 혜택의 활용률이 매우 낮다”고 스프릭은 말했다. 이와 관련하여, 세이브 매치 프로그램이 2027년부터 세이버스 크레딧을 대체할 예정이며, 이는 세금 납세자의 계좌에 직접 자금을 입금하는 방식으로 진행될 예정이다. “모두가 이 제도가 더 쉬워지기를 희망하고
