401(k) 계좌를 통해 은퇴 저축을 늘리고자 하는 이들에게는 잘 알려지지 않은 기능인 후세금 기여가 큰 도움이 될 수 있다. 2025년 현재 기준으로는 근로자가 401(k)에 최대 $23,500을 기여할 수 있으며, 50세 이상의 경우 추가로 $7,500까지 ‘추가 기여’가 가능하다. 특히, 60세에서 63세 사이의 투자자는 이 금액이 $11,250로 늘어난다.
일부 기업의 401(k) 플랜에서는 이러한 기여 한도를 넘어 후세금 기여를 제공하기도 한다. 2025년 기준으로 401(k)의 최대 기여 한도는 총 $70,000으로, 여기에는 근로자의 기여, 후세금 기여, 회사의 매치, 이익 배당금 및 기타 입금이 포함된다. 이러한 기여가 가능하다면, 세금 없는 소득으로 전환할 수 있는 놀라운 기회가 생긴다고 이 분야의 전문가인 재정 설계사 댄 갤리는 강조한다.
하지만, 아쉽게도 많은 기업의 플랜에서는 후세금 기여 기능이 제공되지 않는다. 2023년 기준으로는 고작 22%의 고용주 플랜만이 이 기능을 지원하며, 이는 대체로 대규모 계획에서만 흔히 볼 수 있다. 이러한 기능이 제공됨에도 불구하고, 많은 직원들이 이를 활용하지 않고 있다. 2023년의 경우, 후세금 기여 기능에 접근 가능한 투자자 중 단지 9%만이 이를 활용했다고 한다.
후세금 기여와 로스 기여의 주요 차이점은 미래 성장에 대한 세금 처리 방식이다. 로스 계좌에서의 자금은 세금이 부과되지 않고 성장하기 때문에, 향후 인출 시 세금이 없다. 반면, 후세금으로 기여한 자금은 세금이 유예되지만, 미래에 인출할 때는 일반 소득세의 적용을 받게 된다. 그러므로 전문가들은 정기적으로 후세금 기여를 로스 계좌로 전환할 것을 권장한다.
“후세금으로 기여한 자산을 오랫동안 남겨두면 부과될 세금 부담이 커질 것입니다,”라고 갤리는 말했다. 그러나 전환 과정은 각 플랜마다 다르기 때문에, 사용자가 직접 요청해야 할 수도 있으며, 이러한 전환이 월별 또는 분기별로 제한될 가능성도 있다.
정기적인 401(k) 기여를 최대한 활용하는 것이 중요하다. 후세금 기여를 고려하기에 앞서, 먼저 전통적인 세전 또는 로스 401(k) 기여를 최대한 활용하여 고용주의 매치를 확보해야 한다고 마리너 웰스 어드바이저스의 재정 설계사 애쉬튼 로렌스는 조언한다. 그에 따르면, 고용주 매치를 받고 난 후 여유 자금이 있다면 후세금 기여를 고려해 볼 수 있다고 설명했다.
결론적으로, 후세금 기여는 잘 활용한다면 은퇴 준비에 있어 큰 도움이 될 수 있지만, 효과적으로 관리하기 위해서는 적절한 기여 및 전환 전략이 필요하다. 특히, 2023년 현재 고작 14%의 직원이 401(k) 플랜을 최대한 활용하고 있으며, 추가 기여 프로그램에 참여한 직원은 단 15%에 불과하다는 점에서 많은 사람들이 이러한 기회를 놓치고 있다는 사실을 인식할 필요가 있다.
