오는 1월 27일, 세금 시즌이 시작된다. 이번 세금 시즌에는 투자자들이 무료로 세금 신고를 할 수 있는 옵션이 이전보다 늘어났다.
일반적으로 투자자들이 세금 신고를 하려면, 자본 손익에 대한 Form 1099-B과 배당금 및 자본 이익 배당에 대한 Form 1099-DIV와 같은 특정 세금 양식이 필요하다. 또한, 저축계좌, 예금증서, 시리즈 I 채권, 국채에서 발생한 이자 수익을 신고하기 위해서는 Form 1099-INT를 제출해야 한다. 퇴직자들은 401(k) 플랜, 개인 퇴직 계좌(IRA), 연금 등에서의 인출에 대해 Form 1099-R을 받을 수 있다.
이번 시즌에 검토해야 할 세 가지 무료 세금 신고 옵션은 다음과 같다.
1. IRS 직접 신고
IRS의 무료 신고 프로그램인 IRS Direct File은 올해 25개 주로 확대되어 3천만 명 이상의 납세자가 이용할 수 있도록 지원하고 있다. 전 IRS 위원장 다니 베르펠(Danny Werfel)은 “Direct File의 개선점에 대해 전혀 알지 못했던 수많은 납세자들이 혜택을 누릴 수 있게 되어 기쁘다”고 말했다. 지난해에는 1,500달러 이하의 이자 수익만 신고할 수 있었으나, 2025년 세금 시즌에서는 이자 수익이 1,500달러를 초과할 수 있으며, 알래스카 주민들에게는 알래스카 영구 기금 배당금 신고도 지원된다. 하지만 아직 자본 손익이나 배당금과 같은 투자 소득은 포함되지 않고 있다.
2. IRS 무료 신고
IRS Free File는 IRS와 비영리 세금 소프트웨어 회사들의 연합체인 Free File Alliance 간의 공공-민간 파트너십이다. 이번 시즌에는 조정 총소득이 8만 4천 달러 이하인 납세자가 IRS Free File을 통해 세금 신고를 할 수 있다. 여덟 개 소프트웨어 파트너가 가장 많이 사용되는 세금 양식과 일정을 수용하며, 여기에는 일정 B(관심 및 일반 배당금)와 일정 D(자본 손익)에 대한 양식이 포함된다.
3. 자원봉사 소득세 지원
더 많은 안내를 원한다면, IRS에서 운영하는 자원봉사 소득세 지원(VITA) 프로그램을 통해 무료 세금 준비 서비스를 받을 수 있다. 2025년 시즌 동안 VITA 자격은 조정 총소득이 6만 7천 달러 이하인 경우이다. 이 프로그램은 투자자들에게도 형식 1099-INT, 1099-B, 1099-DIV 등을 포함해 몇 가지 제한 사항과 함께 혜택을 제공한다. 다만, cryptocurrency 거래는 2024년 신고에서 지원되지 않는다.
세금 신고를 위한 다양한 무료 옵션이 제공되는 이번 시즌은 투자자들에게 보다 많은 선택지를 가지고 있으며, 이 기회를 활용해 적절한 방법으로 세금을 신고하는 것이 중요하다.
